Vous approchez de l’âge de la retraite et il vous manque quelques trimestres pour obtenir une pension à taux plein ? Le rachat de trimestres peut être une solution pour éviter la décote et améliorer le montant de votre future pension. Découvrez tout ce qu’il faut savoir sur le tableau rachat trimestre retraite 2024, le barème applicable en 2025, et les points clés pour faire le bon choix selon votre situation.
Avant d’entrer dans les détails du barème, il est essentiel de comprendre le fonctionnement du rachat de trimestres et ses impacts sur la retraite de base, la pension, la décote et les régimes de retraite.
Pourquoi envisager le rachat de trimestres pour la retraite ?
De nombreux assurés constatent, à l’approche de la liquidation de leur retraite, qu’il leur manque quelques trimestres pour bénéficier d’une pension de retraite à taux plein. Ce manque peut provenir de périodes d’études supérieures, d’années incomplètes (temps partiel, chômage non indemnisé, petits boulots, etc.), ou d’interruptions de carrière.
Le rachat de trimestres, aussi appelé « versement pour la retraite », permet de compléter sa durée d’assurance requise et d’éviter la décote appliquée lors du calcul de la pension. Cette opération concerne aussi bien les salariés du secteur privé, les indépendants, que les fonctionnaires, chacun avec des règles spécifiques.
Les conditions pour racheter des trimestres
Pour pouvoir racheter des trimestres, certaines conditions doivent être réunies :
- Être âgé de 20 à 66 ans au moment de la demande.
- Avoir des années d’études supérieures validées ou des années civiles incomplètes (moins de 4 trimestres validés par an).
- Ne pas dépasser le plafond de 12 trimestres rachetables au total.
Le rachat n’est pas possible pour compléter une carrière longue en vue d’un départ anticipé. Il vise uniquement à atteindre la durée d’assurance requise pour le taux plein ou à améliorer le calcul de la pension.
Les deux options de rachat de trimestres
Il existe deux options principales pour le rachat de trimestres, chacune ayant un impact différent sur le calcul de la retraite :
- Rachat au titre du taux seul : Permet d’atteindre le taux plein ou de réduire la décote, sans augmenter la durée d’assurance retenue pour le calcul du montant de la pension.
- Rachat au titre du taux et de la durée d’assurance : Permet à la fois d’atteindre le taux plein et d’augmenter la durée de cotisation prise en compte dans le calcul de la pension, ce qui peut bonifier le montant final.
Le choix de l’option dépend de votre situation personnelle et de l’objectif recherché : limiter la décote ou augmenter le montant de la pension de retraite.
Après avoir compris les principes du rachat, voyons comment le barème est fixé et quels sont les montants applicables en 2025.
Comment est fixé le barème du rachat de trimestre retraite 2024 ?
Le barème rachat trimestre retraite 2024 est déterminé chaque année par la Caisse nationale d’assurance vieillesse (Cnav). Il dépend de trois critères principaux :
- L’âge de l’assuré au moment du rachat : Plus vous êtes jeune, moins le coût du trimestre est élevé.
- Le revenu annuel moyen des trois dernières années : Le barème distingue trois tranches selon le plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS).
- L’option de rachat choisie : Le rachat au titre du taux seul est moins coûteux que le rachat au titre du taux et de la durée d’assurance.
En 2025, le barème reste identique à celui de 2024, seuls les seuils de revenus évoluent avec le PASS, qui s’élève à 47 100 euros pour 2025.
Tableau rachat trimestre retraite 2024 : montants applicables en 2025
Voici un extrait du tableau rachat trimestre retraite 2024 pour un assuré âgé de 55 ans en 2025, selon les revenus annuels moyens :
| Option de rachat | Revenu < 35 325 € | Revenu 35 325 à 47 100 € | Revenu > 47 100 € |
| Taux seul | 2 980 € | 3 973 € | 4 416 € |
| Taux + durée | 4 416 € | 5 888 € | 6 472 € |
Ce tableau montre que le coût du rachat augmente avec l’âge et le niveau de revenu. Pour les plus jeunes, le tarif est plus avantageux. Les montants sont déductibles du revenu imposable, ce qui peut alléger le coût réel du rachat.
Comprendre le barème, c’est bien. Mais comment ce rachat influence-t-il la pension de retraite et la décote ? Regardons ce point essentiel.
Rachat de trimestres et impact sur la pension de retraite
Le rachat de trimestres a un double effet :
- Il permet d’atteindre le nombre de trimestres requis pour une retraite à taux plein, évitant ainsi la décote.
- Il peut augmenter le nombre de trimestres pris en compte dans le calcul de la pension, si vous choisissez l’option « taux et durée ».
Le taux plein est fixé à 50 %. Si vous n’avez pas le nombre de trimestres requis, une décote est appliquée, réduisant le taux de pension.
La décote : un enjeu majeur
La décote est une minoration définitive du montant de la pension, appliquée pour chaque trimestre manquant, dans la limite de 20 trimestres. Le coefficient de minoration est de 1,25 % par trimestre manquant pour le régime général. Par exemple, si vous avez 4 trimestres manquants, le taux de votre pension sera réduit de 5 % (4 x 1,25 %).
Racheter des trimestres permet donc de limiter, voire d’annuler, cette décote et d’accéder à une retraite à taux plein plus tôt, sans attendre l’âge du taux plein automatique (67 ans).
Le rachat de trimestres concerne aussi les régimes complémentaires. Penchons-nous sur le cas de l’Agirc-Arrco et des professions libérales.
Rachat de trimestres et retraite complémentaire (Agirc-Arrco, professions libérales)
Le rachat de trimestres concerne principalement la retraite de base, mais il a aussi un impact sur les régimes complémentaires comme l’Agirc-Arrco pour les salariés du privé. Si vous n’avez pas la durée d’assurance requise dans le régime de base, une minoration temporaire peut s’appliquer sur la pension complémentaire.
Pour les professions libérales, le coût du rachat d’un trimestre est généralement inférieur à celui du régime général. Il existe des barèmes spécifiques et la possibilité de racheter à la fois des trimestres et des points.
Avant de se lancer, il est essentiel de bien évaluer l’intérêt du rachat et ses conséquences fiscales.
Rachat de trimestres : démarches, fiscalité et conseils pratiques
Pour effectuer un rachat de trimestres, il faut déposer une demande auprès de votre caisse de retraite (CNAV, MSA, CNRACL, etc.). Un simulateur en ligne permet d’estimer le coût et l’impact sur votre future pension. L’opération est généralement à régler comptant, mais un échelonnement est possible pour le rachat de 2 à 8 trimestres.
Le montant versé pour le rachat est déductible du revenu imposable, ce qui peut représenter un avantage fiscal non négligeable, surtout si vous êtes fortement imposé.
Avant de vous engager, vérifiez :
- Le nombre de trimestres manquants (relevé de carrière).
- L’intérêt réel du rachat selon votre âge, vos revenus et votre projet de départ à la retraite.
- L’impact sur la retraite complémentaire et la pension de réversion éventuelle.
Pour conclure, faisons le point sur les situations où le rachat de trimestres s’avère pertinent et sur les erreurs à éviter.
Quand le rachat de trimestres est-il pertinent ?
Le rachat de trimestres est particulièrement intéressant si :
- Vous souhaitez partir à la retraite avant l’âge du taux plein automatique (67 ans) et il vous manque peu de trimestres.
- Vous êtes fortement imposé et souhaitez réduire votre revenu imposable.
- Vous avez eu des années d’études supérieures ou des années incomplètes non prises en compte dans votre durée d’assurance.
En revanche, il est moins pertinent si vous pouvez atteindre le taux plein en poursuivant votre activité ou si le coût du rachat est trop élevé par rapport au gain attendu sur votre pension.
Erreurs à éviter
- Racheter des trimestres devenus inutiles suite à une réforme : un remboursement est possible dans certains cas, mais pas pour les points Agirc-Arrco.
- Négliger l’impact sur la retraite complémentaire et la pension de réversion.
- Ne pas comparer le coût du rachat avec le gain réel sur la pension.
En résumé
Le tableau rachat trimestre retraite 2024 vous permet d’anticiper le coût d’un rachat en 2025, selon votre âge, vos revenus et l’option choisie. Cette démarche peut vous aider à éviter la décote, à améliorer le montant de votre pension de retraite de base et à préparer sereinement votre départ à la retraite. Prenez le temps d’analyser votre relevé de carrière, d’utiliser un simulateur, et de demander conseil à votre caisse de retraite ou à un spécialiste avant de vous engager.
Le rachat de trimestres est une solution souple pour ceux qui souhaitent bénéficier d’une retraite à taux plein sans attendre l’âge du taux plein automatique, en tenant compte de leur parcours professionnel et de leurs objectifs personnels.
